INDICATEURS RH de la BDESE
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A partir des données de paie, il est possible de calculer un grand nombre d’indicateurs RH, avec des définitions différentes en fonction des pratiques des entreprises et des objectifs de suivi. La définition d’un indicateur est toujours lié à un objectif, pour inciter à la prise de décision.
Les indicateurs RH BDESE présentés ci-dessous sont tous calculés à partir des fichiers de déclarations sociales nominatives ( DSN ) issus de votre logiciel de paie .
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Indicateurs effectifs
Les indicateurs d’effectif ont pour objet de caractériser la force de travail mobilisable, ou mobilisé :
- Nb de salariés fin de mois : au dernier jour du mois, nombre de salariés présents, et potentiellement dans le payroll du mois suivant valeur à 1 ou 0
- Nb de salariés fin de mois par ancienneté : au dernier jour du mois, nombre de salariés présents pour une tranche d’ancienneté donnée
- Nb de salariés fin de mois par âge : au dernier jour du mois, nombre de salariés présents pour une tranche d’âge donnée
- Equivalent Temps plein (ETP) : dans le cours du mois, mesure du temps accompli rémunéré par le salarié pour un temps plein – valeur entre 1 et 0
- ETP pro-ratisé : pour un mois sur l’année, mesure moyenne de l’ETP des mois de l’année divisé par le mois – valeur entre 1 et 0
- ETP contractuel : dans le cours du mois, mesure du temps contractuel du salarié au regard d’un temps plein – valeur comprise entre 1 et 0
Ces indicateurs se déclinent selon plusieurs axes parmi les plus courants la catégorie socio professionnelle, le statut du contrat, son sexe, l’établissement.
Indicateurs de masse
salariale
Indicateurs de masse
salariale
Indicateurs de masse salariale
Indicateurs de masse salariale
Les indicateurs de masse salariale ont pour objet de caractériser la dépense liée au personnel :
- Masse salariale comptable : Dépense totale affectée au personnel comprenant la rémunération chargée soit les charges sociales salarié et employeur mais aussi des frais annexes en fonction du périmètre décidé (congés payés, mobilité, frais CSE, intérim,…)
- Masse salariale chargée : Dépense totale affectée au personnel comprenant la rémunération chargée soit les charges sociales salarié et employeur
- Masse salariale brute : Montant total des rémunérations brutes des salariés dont sont exclues les charges patronales
- Coût moyen brut par ETP : Ratio du cumul de la masse salariale ramené à l’ETP proratisé pour calculer le coût complet par salarié
Ces indicateurs se déclinent selon plusieurs axes parmi les plus courants la catégorie socio professionnelle, le statut du contrat, son sexe, l’établissement du salarié. Il existe autant d’indicateurs que d’éléments ou de familles de rémunération (primes, indemnités licenciement ou retraites, ….)
Indicateurs de temps
de travail
Indicateurs de temps
de travail
Indicateurs de temps de travail
Indicateurs de temps de travail
Les indicateurs de temps de travail ont pour objet de caractériser la volumétrie de travail en heures :
- Temps de travail rémunéré : Nombre d’heures rémunérées sur une période au sens que le salarié n’est pas absent pour maladie, pour accident du travail, congé sans solde
- Temps de travail contractuel : Nombre d’heures contractuelles sur une période qui sont censé donner lieu à une rémunération
- Temps d’absence : Nombre d’heures d’absence du salarié quelque soit l’absence (maladie, congés sans solde, accident du travail, maternité,….)
- Absentéisme : Nombre d’heures ayant occasionné une absence du salarié pour cause de maladie
Ces indicateurs se déclinent selon plusieurs axes parmi les plus courants la catégorie socio professionnelle, le statut du contrat, son sexe, l’établissement du salarié. Il existe autant d’indicateurs que d’éléments ou de familles de rémunération (primes, indemnités licenciement ou retraites, ….)
Indicateurs de promotion
Indicateurs de promotion
Les indicateurs de promotions ont pour objet de caractériser l’augmentation à périmètre constant des prix :
- Montant des promotions contractuelles : Montant d’augmentation des rémunérations contractuelles pour un périmètre constant de salariés
- Taux de promotion : Ratio du montant des promotions ramenées au montant total des rémunérations contractuelles
- Montant des promotions variables : Montant d’augmentation des primes pour un périmètre constant de salariés
Ces indicateurs se déclinent selon plusieurs axes parmi les plus courants la catégorie socio professionnelle, le statut du contrat, son sexe, l’établissement du salarié. Il existe autant d’indicateurs que d’éléments ou de familles de rémunération (primes, indemnités licenciement ou retraites, ….)
Indicateurs de
mouvement dont
le turnover
Indicateurs de
mouvement dont
le turnover
Indicateurs de
mouvement dont
le turnover
Indicateurs de mouvement dont le turnover
Indicateurs de mouvement dont le turnover
Indicateurs de mouvement dont le turnover
Les indicateurs de turnover ont pour objet de caractériser les mouvements de personnel :
- Nb d’entrées : Nb de salariés entrants dans le courant de l’année de tout type (recrutement, mobilité)
- Nb de sorties : Nb de salariés sortants dans le courant de l’année de tout type (démission, licenciement, ruptures conventionnelles, ….)
- Turnover : Indicateur pour spécifier la rotation des postes dans l’entreprise, sa définition est fonction de l’objectif de mesure
- Noria : Economie pour un même poste entre le montant du salaire sortant et le montant du salaire sortant
